Intereses moratorios

Los intereses moratorios o punitorios son aquellos que sancionan la conducta remisa del deudor, que muchas veces se suman a los intereses compensatorios, si estos han sido pactados o impuestos por la ley, por el mero uso del dinero ajeno.

Los intereses moratorios se comportan como una cláusula penal, que estima los perjuicios sufridos por el acreedor, sin que deban ser justificados; en caso de atraso del deudor.

Se deben desde el vencimiento de la obligación. Para que no exista usura la suma de ambos intereses (compensatorios y punitorios) según la jurisprudencia argentina no debe superar el 24 % anual.

Es importante destacar que los intereses moratorios no solo sirven como una sanción, sino también como un mecanismo de protección para el acreedor. Su objetivo es desincentivar el incumplimiento de las obligaciones por parte del deudor, y compensar al acreedor por el tiempo en que se ha visto privado de su dinero.

En el contexto de las relaciones comerciales, los intereses moratorios son una herramienta esencial para garantizar la puntualidad en los pagos. Muchas empresas incluyen cláusulas de intereses moratorios en sus contratos para asegurarse de que sus clientes cumplan con sus obligaciones financieras en el tiempo acordado.

Muchas veces son tan altas las tasas convenidas en verdaderos contratos de adhesión donde el deudor saca préstamos a tasas excesivas, que paga mucho menos en juicio que si refinanciara la deuda con el acreedor. Los intereses moratorios se aplican siempre, pues son una sanción. Si no están previstos contractualmente y no los impone la ley, serán fijados por el juez (art. 623 primer párrafo del Código Civil argentino). Esto a diferencia de los compensatorios que se abonan solamente, si se han pactado, o hay una norma que los establece.

La AFIP, por ejemplo, fija los intereses moratorios en un 3 % mensual, y se cobran a partir de la presentación de la demanda.

Según un fallo plenario de la Cámara Civil de la Capital, de diciembre de 1958, en caso de delitos y cuasidelitos corren los intereses desde que se produjo el perjuicio para la víctima. Si los intereses son pactados se rigen según la voluntad de las partes.

Además, es relevante mencionar que los intereses moratorios pueden variar dependiendo del tipo de deuda y del país en el que se encuentre. En algunos lugares, las leyes pueden establecer límites a las tasas de interés que se pueden cobrar, mientras que en otros, las tasas pueden ser determinadas libremente por las partes involucradas en el contrato.

En última instancia, los intereses moratorios son una parte integral del sistema financiero y legal. Proporcionan un incentivo para que los deudores cumplan con sus obligaciones y ofrecen una forma de compensación para los acreedores que han sufrido un retraso en el pago. Sin embargo, es crucial que las tasas de interés sean justas y razonables para evitar la usura y garantizar que los deudores no sean explotados.